第三方回款是什么「第三方回款风险及操作注意事项」

一些跨境电商卖家“合规意识较为单薄”,以为小金额收入未入账、未申报,不会出什么问题。然而,

近期,国家税务总局江苏省税务局公布了一个税务稽查案例。常州一家在eBay平台销售电机的公司,获得美元收入之后,通过第三方收款公司回款后,未入公帐而被税务局处罚。

第三方回款是什么「第三方回款风险及操作注意事项」

这笔未入账、未申报销售金额并不多,共两笔,总计为139704.79元(不含税)。

第一笔是现金收取的,第二笔是在eBay上销售并通过一家知名第三方收款公司收取的。

另外值得注意的是,该公司在今年4月和5月还“取得了存量、增量留抵退税额”,而其在1-6月的瞒报收入行为,与4月至5月的增量留抵退税存在关联,因此,应当追回其留抵退税款9887.52元。

该卖家在帐目上不列入、或者少列收入,造成不缴或少缴“增值税”和”城市维护建设税”,其行为是偷税,最终被处1倍的罚款计19432.94元,

第三方回款是什么「第三方回款风险及操作注意事项」

图/税务局文件内容

不少卖家心存侥幸,认为被查税的往往是有庞大流水的公司,而小金额的逃税、偷税行为并不会进入到监管机关的“法眼”。

但从这一案例来看,随着跨境电商的发展,整个行业的交易金额越来越庞大,监管机关对跨境行业的合规行为也将会越来越重视。

在实际操作中,使用第三方收款工具提取现金而未入帐,是不少卖家的常规做法。

深圳一位合规服务商透露,一位亚马逊卖家使用第三方工具收款,把钱提到个人银行账户上,总共200万元。接着,该卖家就被税务局查了,补税加罚款,是一笔不小的数目,令卖家后悔不已。

据了解,该卖家经营亚马逊几年,房贷和车贷还在按揭,如今要补税并缴纳罚款,将濒临资金断裂的局面。

不少卖家认为,商品是在亚马逊、eBay等平台卖出的,钱则通过第三方收款公司进入的,然后再打入私人账户,监管部门是无法知晓的。

这是一个应该有的侥幸心理。在这个大数据时代,信息会被记录,被沉淀,也会被“串联”和“穿透”,违规行为将越来越难遁迹。

企业官网、招聘岗位信息、披露的经营信息,都会被“集成起来”,并投喂到大数据系统中。

数据集成分析,是税局查税的重要手段。在现实中,税局介入之前,举报信往往是导火索。

去年12月份,杭州市税务局第一稽查局稽查了一起跨境电商偷税的案件。

当时,杭州市税务局第一稽查局接到一封举报信,信中称某跨境电商企业存在隐匿收入、少缴税款问题。

检查组先通过互联网平台,搜索涉案企业的相关新闻。在新闻中,该企业曾披露了年度的销售情况,但该销售金额与其企业申报的数据有出入,因此,检查组判定该企业存在隐匿收入的重大嫌疑。

检查组在亚马逊、速卖通等跨境电商平台进行排查,查到跟该企业相关的店铺14个。

店铺的销售数据与企业的“账外收入报表”(设了内账和外账)很接近,再对比企业相关的新闻信息,最终,检查组组成了一条证据链,确定该企业隐匿收入,逃避缴纳企业所得税。

最终,该企业被依法追缴税款、滞纳金共计210万元。

另外,一些卖家采用香港公司收款做法,也具有一定风险性。希望广大卖家提高合规意识,让企业经营得更加持续、更加久远。

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